Приложение к Постановлению от 18.04.2013 г № 188 Программа
Государственная программа республики калмыкия «Управление государственными финансами республики калмыкия на 2013-2017 годы» паспорт государственной программы республики калмыкия «Управление государственными финансами республики калмыкия на 2013-2017 годы»
| Наименование государственной программы | "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" (далее - Государственная программа) |
| Ответственный исполнитель государственной программы | Министерство финансов Республики Калмыкия |
| Соисполнители государственной программы | Республиканская служба финансово-бюджетного контроля |
| Подпрограммы программы | 1) Подпрограмма "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета"; 2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов"; 3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия"; 4) подпрограмма "Развитие и совершенствование государственного контроля"; 5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 20132017 годы"; 6) подпрограмма "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами". |
| Программно-целевые инструменты Государственной программы | - |
| Цели Государственной программы | Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами. |
| Задачи Государственной программы | 1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса Республики Калмыкия. 2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета. 3. Повышение эффективности использования средств республиканского бюджета. 4. Развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Калмыкия. 5. Обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета. 6. Обеспечение эффективного управления государственным долгом Республики Калмыкия. 7. Обеспечение своевременного контроля в финансовобюджетной сфере. 8. Организация и осуществление контроля в сфере размещения государственного заказа. 9. Развитие общедоступных информационных ресурсов, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами. |
| Сроки и этапы реализации Государственной программы | 2013-2017 годы Этапы не предусмотрены |
| Важнейшие целевые показатели и индикаторы Государственной программы | 1) Исполнение расходов республиканского бюджета, %; 2) удельный вес расходов республиканского бюджета, формируемый в рамках программ в общем объеме расходов республиканского бюджета, %; 3) отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году, %. |
| Объемы бюджетных ассигнований Государственной программы | Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы из средств республиканского бюджета составляет 2 914 571,1 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограмм из средств республиканского бюджета составляет: Подпрограмма 1 - 0,0 тыс. руб.; Подпрограмма 2 - 2 461 612,6 тыс. руб.; Подпрограмма 3 - 206 190,9 тыс. руб.; Подпрограмма 4 - 67 336,0 тыс. руб.; Подпрограмма 5 - 172 441,6 тыс. руб. Подпрограмма 6 - 6 990,0 тыс. руб. Объем бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы по годам составляет: 2013 год - 555 844,5 тыс. рублей; 2014 год - 434 344,4 тыс. рублей; 2015 год - 560 402,4 тыс. рублей; 2016 год - 681 989,9 тыс. рублей; 2017 год - 681 989,9 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период. |
| Ожидаемые результаты реализации Государственной программы | 1. Создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления общественными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия. 2. Перевод большей части средств республиканского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования. 3. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как за счет роста собственной доходной базы республиканского бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата. 4. Совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных образований. 5. Комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета. |
Раздел I.Общая характеристика сферы реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы"
Управление государственными финансами представляет собой важную часть бюджетной политики и определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета, а также контролем за его исполнением.
В результате мероприятий по реформированию общественных финансов в Республике Калмыкия проведен ряд мероприятий по формированию целостной нормативной правовой базы, осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, бюджетный процесс организован с учетом безусловного исполнения принятых расходных обязательств, в межбюджетных отношениях используются единые принципы и формализованные методики.
Важным новым этапом в реформировании общественных финансов являлась реализация республиканской целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов на 2011-2012 годы", утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 31 марта 2011 г. N 79.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" определены новые требования к организации деятельности государственных и муниципальных учреждений, включающие как изменение форм и методов финансового обеспечения этих организаций, так и формирования количественных и качественных показателей их деятельности, определяемых учредителями учреждений в государственных и муниципальных заданиях. С 1 января 2011 года финансовое обеспечение деятельности бюджетных и автономных учреждений Республики Калмыкия осуществляется путем предоставления субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственными заданиями государственных услуг (выполнением работ), а также нормативных затрат на содержание имущества.
Вместе с тем определение нормативных затрат на оказание государственных услуг и содержание имущества учреждений осуществляется в большинстве случаев "от обратного", путем деления доступного объема бюджетных ассигнований на планируемое количество оказываемых государственных услуг.
Данная ситуация, вызванная объективными бюджетными ограничениями, не способствует повышению эффективности бюджетных расходов, так как бюджет оплачивает любые издержки учреждения, даже если они не связаны с качеством оказания услуги и не ведут к достижению целей, ради которых федеральный закон был принят.
В сфере государственных финансов в настоящее время существует ряд проблем, связанных с необходимостью увязки структуры и динамики расходов республиканского бюджета с целями государственной политики. Кроме того, сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов при в целом низкой мотивации органов государственной власти Республики Калмыкия к формированию приоритетов и оптимизации бюджетных расходов, недостаточна оценка экономических последствий принимаемых решений, недостаточна действенность системы государственного финансового контроля и его ориентация на оценку эффективности бюджетных расходов, отсутствует всесторонний анализ сложившейся практики применения государственных заданий в целях дальнейшего совершенствования данного механизма.
Государственная программа ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса Республики Калмыкия, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации, то есть является "обеспечивающей". Поэтому Государственная программа не может быть непосредственно увязана с достижением определенных конечных целей долгосрочной стратегии развития республики, обеспечивая при этом значительный вклад в достижение благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения.
Соответственно, с учетом специфики Государственной программы для измерения ее результатов будут использоваться не только количественные индикаторы, но и качественные оценки управления финансами и государственным долгом.
Одним из основных инструментов обеспечения экономической и финансовой стабильности является продуманная и взвешенная долговая политика в республике, которая ориентирована на минимизацию долговых обязательств и расходов на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия.
Объем государственного долга Республики Калмыкия на 1 января 2012 года составил 1 589,7 млн. рублей или 67,9% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Доля бюджетных кредитов в общем объеме государственного долга за 2011 год составила 66,8% и превысила объем кредитов от кредитных организаций в 2 раза. В 2012 году по сравнению с 2011 годом объем государственного долга уменьшился на 229,5 млн. рублей и составил 1 360,2 млн. рублей или 35,4% к общему объему доходов (без учета безвозмездных поступлений). Бюджетные кредиты, предоставленные бюджету Республики Калмыкия из федерального бюджета, составили 81,6% от объема государственного долга Республики Калмыкия или 1 110,2 млн. рублей, кредиты от кредитных организаций - 18,4% или 250,0 млн. рублей.
Осуществление заимствований путем привлечения кредитов кредитных организаций проводится в соответствии с Программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утвержденными законами о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и при соблюдении требований законодательства Российской Федерации о размещении государственного заказа на право заключения государственного контракта на оказание финансовых услуг по предоставлению кредита по результатам торгов. Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов Республике Калмыкия осуществляется по результатам открытых аукционов в электронной форме, что позволяет добиться оптимальной стоимости обслуживания привлекаемых кредитов.
В 2013 году и в плановом периоде долговая политика будет направлена на снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечению оптимального экономически безопасного уровня государственного долга с учетом всех возможных рисков, в соответствии с требованиями и ограничениями, установленными бюджетным законодательством.
Что касается налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Республики Калмыкия, то на протяжении последних лет наблюдается их рост. Темп роста налоговых и неналоговых доходов в 2010 году к уровню 2009 года составил 107,1%, в 2011 году к уровню 2010 года - 111,0% соответственно. В 2009 году в консолидированный бюджет Республики Калмыкия поступило налоговых и неналоговых доходов в объеме 3 254,4 млн. рублей, в 2010 году - 3 484,9 млн. рублей, в 2011 году - 3 868,5 млн. рублей. В 2012 году налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета составили 3 838,6 млн. руб., с ростом на 1 498,1 млн. руб. или на 64,0% по сравнению с 2011 годом. Основными доходообразующими источниками остаются налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы и налоги на имущество организаций.
Исполнение по расходам республиканского бюджета за 2011 год составило 8 184,0 млн. рублей, или 86,4% от плановых назначений (9 471,5 млн. рублей). По результатам исполнения республиканского бюджета за 2011 год сложился дефицит в сумме 272,9 млн. рублей. В 2012 году исполнение республиканского бюджета по расходам составило 82,3% от плановых назначений (8 265,0 млн. рублей).
Переход к программному бюджету и развитие новых форм оказания и финансового обеспечения государственных услуг требуют также комплексного реформирования системы государственного финансового контроля, направленного на повышение его результативности. Результативность финансового контроля оказывает существенное влияние на качество принятия и исполнения органами исполнительной власти республики решений в сфере управления государственными финансами, а также способствует повышению ответственности, прозрачности и подотчетности их деятельности.
В качестве соисполнителя реализации Государственной программы участвует Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, которая осуществляет функции по государственному финансовому контролю в финансово-бюджетной сфере, а также осуществляет контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов.
В условиях реформирования бюджетного процесса, предусматривающего смещение акцентов с управления расходами на управление результатами, переход к формированию республиканского бюджета с применением программно-целевых методов предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов.
Раздел II.Приоритеты государственной политики в сфере реализации государственной программы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных результатов, срок и этапы реализации государственной программы
Приоритеты в сфере совершенствования бюджетной политики и эффективного использования бюджетного потенциала Республики Калмыкия определены с учетом Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 28 июня 2012 года "О бюджетной политике в 2013-2015 годах", Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия до 2020 года, утвержденной постановлением Правительства Республики Калмыкия от 30 декабря 2008 г. N 465, уточненного прогноза социально-экономического развития Республики Калмыкия на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденным постановлением Правительства Республики Калмыкия от 4 декабря 2012 г. N 465, постановлениями Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период и основными целями Государственной программы.
Цели Государственной программы направлены на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления государственными финансами.
Для этого необходимо создание условий для социально-экономического развития Республики Калмыкия, макроэкономической активности и поддержания устойчивости бюджетной системы, повышения эффективности деятельности публично-правовых образований по выполнению государственных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в государственных и муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества.
Для достижения указанных целей в рамках реализации Государственной программы предусматривается решение следующих приоритетных задач:
нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса Республики Калмыкия;
организация планирования и исполнения республиканского бюджета, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета;
повышение эффективности использования средств республиканского бюджета;
развитие межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований Республики Калмыкия;
обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета;
обеспечение эффективного управления государственным долгом Республики Калмыкия;
обеспечение своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере;
организация и осуществление контроля в сфере размещения государственного заказа;
развитие общедоступных информационных ресурсов, применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами.
Государственная программа носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Государственной программы задач, выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
Состав показателей (индикаторов) Государственной программы определен исходя из принципа необходимости и достаточности информации для характеристики достижения целей и решения задач, определенных Государственной программой.
Государственная программа имеет три целевых показателя:
показатель "Исполнение расходов республиканского бюджета", который в 2017 году достигнет уровня не менее чем 90,0%;
показатель "Удельный вес расходов республиканского бюджета, формируемый в рамках программ в общем объеме расходов республиканского бюджета", в соответствии с программным принципом формирования бюджета достигнет не менее чем 85,0%. Оставшиеся 15,0% непрограммной части бюджетных ассигнований связаны с другими расходами органов государственной власти Республики Калмыкия;
показатель "Отношение объема государственного долга Республики Калмыкия к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году" не должен превышать 50%.
Количественные значения показателей Государственной программы в разрезе подпрограмм Государственной программы и их значениях приведены в Приложении N 1 "Сведения о показателях (индикаторах) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" и их значениях" настоящей Государственной программы.
Включение показателей (индикаторов) Государственной программы в Региональный план статистических работ не требуется. В связи с этим Приложение N 8 к настоящей Государственной программе не заполняется.
Сведения о порядке сбора информации и методике расчета показателей (индикаторов) Государственной программы приведены в Приложении N 8а "Сведения о порядке сбора информации и методике расчета показателя (индикатора) государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" настоящей Государственной программы.
Перечень показателей (индикаторов) носит открытый характер и предусматривает возможность их корректировки в случае потери информативности и объективности показателя (например, в связи с достижением его максимального значения), изменений приоритетов государственной политики в сфере управления государственными финансами, государственным долгом Республики Калмыкия, а также изменений законодательства Российской Федерации и законодательства Республики Калмыкия, влияющих на расчет данных показателей.
Ожидаемые результаты реализации Государственной программы:
создание финансовых условий для устойчивого экономического роста, повышения эффективности системы управления общественными финансами, повышения уровня и качества жизни населения Республики Калмыкия;
перевод большей части средств республиканского бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования;
повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия как за счет роста собственной доходной базы республиканского бюджета, так и за счет эффективного осуществления бюджетных расходов с нацеленностью их на достижение конечного социально-экономического результата;
совершенствование оказания финансовой поддержки в рамках межбюджетных отношений бюджетам муниципальных образований;
комплексная автоматизация процесса формирования и исполнения республиканского бюджета.
Раздел III.Обобщенная характеристика основных мероприятий государственной программы и подпрограмм
Достижение целей и решение задач Государственной программы будут осуществляться в рамках реализации подпрограмм:
1) подпрограмма "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета";
2) подпрограмма "Повышение эффективности бюджетных расходов";
3) подпрограмма "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия";
4) подпрограмма "Развитие и совершенствование государственного контроля";
5) подпрограмма "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы";
6) подпрограмма "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами".
В рамках реализации подпрограммы "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета" планируется прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, анализ доходной базы республиканского бюджета и анализ недоимки. Предусматривается также обеспечение выполнения комплекса мер направленных на увеличение поступления налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет и проведение анализа эффективности налоговых льгот. Результаты проведенного анализа будут использоваться при принятии оперативных управленческих решений в сфере управления финансами.
В рамках реализации подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов" предусмотрено проведение мероприятий по совершенствованию организации и осуществления бюджетного процесса Республики Калмыкия, предусмотрена своевременная и качественная подготовка проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и отчетности об исполнении республиканского бюджета, обеспечение организации управления Резервным фондом Правительства Республики Калмыкия, проведение оценки качества финансового менеджмента субъектов бюджетного планирования и усовершенствование методики ее проведения, совершенствование межбюджетных отношений, проведение мониторинга соблюдения муниципальными образованиями Республики Калмыкия требований бюджетного законодательства и оценки качества управления муниципальными финансами, развитие информационно-коммуникационных технологий, а также обучение и переподготовка государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.
Основные усилия будут сосредоточены на совершенствовании бюджетного планирования, усилении роли республиканского бюджета в развитии экономики, обеспечение устойчивого экономического роста, определение приоритетов в бюджетной политике, выявление проблем и рисков в бюджетной системе и разработку мероприятий по их устранению в долгосрочной перспективе.
Одна из основных целей бюджетного планирования - повышение эффективности расходов, в том числе путем реформирования отдельных секторов бюджетной сферы, включая изменение используемых в них механизмов финансирования и принципов предоставления услуг. При этом, прогноз расходов республиканского бюджета на ту или иную отрасль, а также предполагаемые реформы и изменения должны согласовываться с приоритетами и целями развития, соответствующей Стратегии социально-экономического развития Республики Калмыкия.
В качестве ключевого направления реформирования бюджетного процесса предусматривается формирование республиканского бюджета на основе государственных программ Республики Калмыкия, что потребует внедрения принципиально новых подходов к бюджетному планированию, повышения ответственности главных распорядителей средств республиканского бюджета за рациональное использование бюджетных средств, постоянного мониторинга органами исполнительной власти Республики Калмыкия и Минфином Республики Калмыкия хода реализации и финансирования государственных программ Республики Калмыкия, своевременного принятия соответствующих корректирующих управленческих решений.
В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия" предусматривается осуществление комплекса мер, направленных на оптимизацию государственного долга Республики Калмыкия, в том числе снижение долговой нагрузки на республиканский бюджет, обеспечение своевременного исполнения принятых долговых обязательств Республики Калмыкия. Мероприятием предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению государственного долга Республики Калмыкия. Планируемыми результатами реализации данного мероприятия является соблюдение установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений по объемам государственного долга и расходов на его обслуживание.
В рамках реализации подпрограммы "Развитие и совершенствование государственного контроля" планируется обеспечение организации и осуществления внутреннего государственного финансового контроля за соблюдением бюджетного законодательства, организация и осуществление контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов Российской Федерации о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных нужд Республики Калмыкия.
В целях обеспечения мероприятий Государственной программы необходимо создание условий для ее реализации. В рамках реализации подпрограммы "Обеспечение создания условий для реализации государственной программы "Управление государственными финансами Республики Калмыкия на 2013-2017 годы" планируется осуществление мониторинга хода реализации и информационное сопровождение Государственной программы, анализ процессов и результатов с целью своевременного принятия управленческих решений. В рамках реализации данного мероприятия обеспечивается ведение бюджетного учета исполнение бюджетной сметы Министерства, организуется системно-техническая и информационная поддержка деятельности Министерства.
В рамках реализации подпрограммы "Развитие автоматизированных информационных систем управления региональными финансами" планируется осуществить мероприятия по модернизации системы автоматизации процессов планирования и исполнения республиканского бюджета с учетом перехода на программный бюджет, а также проведение мероприятий по развитию системы электронного документооборота и повышению программно-технической базы управления бюджетным процессом.
Перечень основных мероприятий Государственной программы приведен в Приложении N 2 к настоящей Государственной программе.
Раздел IV.Обобщенная характеристика мер государственного регулирования
Государственная программа предусматривает применение мер бюджетного и налогового регулирования при реализации мероприятий по обеспечению сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышению доходной базы республиканского бюджета и оптимизации налоговых льгот, а также кредитного регулирования при реализации мероприятий по оптимизации государственного долга Республики Калмыкия, его погашению и обслуживанию в соответствии с программами государственных внутренних заимствований Республики Калмыкия, утверждаемыми законом Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
В качестве основных мер правового регулирования в рамках реализации Государственной программы предусматриваются формирование и развитие нормативной правовой базы для эффективного управления государственными финансами и осуществления мероприятий по управлению государственным долгом Республики Калмыкия, иных нормативных правовых актов Республики Калмыкия, принимаемых и корректируемых ежегодно либо по мере необходимости:
закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
закона Республики Калмыкия о внесении изменений в Закон Республики Калмыкия "О бюджетном процессе Республики Калмыкия";
закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета за отчетный финансовый год;
постановления Правительства Республики Калмыкия об основных направлениях бюджетной политики Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия о мерах по реализации закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия о Порядке составления проекта республиканского бюджета и проекта бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Калмыкия на очередной финансовый год и плановый период;
постановления Правительства Республики Калмыкия об утверждении Методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов (городских округов);
постановления Правительства Республики Калмыкия о порядке осуществления внутреннего финансового контроля.
Кроме того, планируется принятие приказов Министерства финансов Республики Калмыкия, связанных с организацией бюджетного процесса Республики Калмыкия.
Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и задач Государственной программы, с описанием основных положений и ожидаемых сроков принятия нормативных правовых актов Республики Калмыкия приведены в Приложении N 4 к настоящей Государственной программе.
По результатам принятия вышеуказанных мер правового регулирования Министерством будет проведена соответствующая финансовая оценка в сфере реализации государственной программы.
Раздел V.Прогноз сводных показателей государственных заданий по этапам реализации государственной программы
В связи с отсутствием у Министерства подведомственных государственных учреждений Республики Калмыкия Государственной программой не предусмотрено формирование сводных показателей государственных заданий. В связи с этим Приложение N 5 к настоящей Государственной программе не заполняется.
Раздел VI.Обоснование выделения подпрограмм и включения в состав государственной программы
Состав подпрограмм определен, исходя из состава задач Государственной программы, решение которых необходимо для реализации Государственной программы.
Решение задач Государственной программы реализуется посредством выполнения соответствующих им Подпрограмм:
задачи N 5, предусмотренной Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы N 1 "Совершенствование планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета";
задач NN 1, 2, 3, 4, 9, предусмотренных Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы N 2 "Повышение эффективности бюджетных расходов";
задачи N 6, предусмотренной Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы N 3 "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия";
задач NN 7, 8, предусмотренных Паспортом Государственной программы, посредством выполнения Подпрограммы N 4 "Развитие и совершенствование государственного контроля";
задачи N 9, предусмотренной Паспортом Государственной программы, на основе выполнения Подпрограммы N 6.
Для решения задач соответствующих подпрограмм Государственной программы, за исключением задач по обеспечению своевременного контроля в финансово-бюджетной сфере Подпрограммы N 4, где в качестве соисполнителя Госпрограммы выступает Республиканская служба финансово-бюджетного контроля, требуется обеспечение условий для их реализации, что предусмотрено мероприятиями Подпрограммы N 5 "Обеспечение создания условий для реализации Государственной программы".
Раздел VII.Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации государственной программы
Государственная программа ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, реализующих другие государственные программы Республики Калмыкия, условий и механизмов их реализации.
Обоснование планируемых объемов ресурсов на реализацию Государственной программы заключается в том, что Государственная программа обеспечивает значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышения уровня и качества жизни населения.
Кроме того, Государственная программа включает особые, не имеющие аналогов в других государственных программах Республики Калмыкия расходы, составляющие основную часть расходов на ее реализацию. К таким расходам, прежде всего, относятся расходы на обслуживание государственного долга Республики Калмыкия, которые предопределены накопленным объемом и структурой государственного долга Республики Калмыкия и не имеют прямого влияния на достижение ее целей. Кроме того, объем этих расходов зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Обеспечение управления государственным долгом Республики Калмыкия".
Также, в состав Государственной программы включены расходы на осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований, направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности. Объем данных расходов определяется с учетом полномочий осуществляемых органами местного самоуправления и исходя из возможностей республиканского бюджета. Указанные расходы составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".
Кроме того, в состав Государственной программы включены средства Резервного фонда Правительства Республики Калмыкия и условно утвержденные расходы республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Калмыкия от 26 декабря 2012 г. N 395-IV-З "О республиканском бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов". Объем данных расходов определен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и составляют бюджетные ассигнования подпрограммы "Повышение эффективности бюджетных расходов".
На 2016-2017 годы объемы бюджетных ассигнований сохранены на уровне 2015 года или проиндексированы исходя из прогнозного уровня инфляции (в зависимости от типа расходных обязательств). Бюджетные ассигнования, связанные с обслуживанием государственного долга Республики Калмыкия, определены исходя из прогнозного объема заимствований.
Общий объем финансирования Государственной программы в 2013-2017 годах составит за счет средств республиканского бюджета 2 914 571,1 тыс. руб., в том числе по годам:
2013 год - 555 844,5 тыс. рублей;
2014 год - 434 344,4 тыс. рублей;
2015 год - 560 402,4 тыс. рублей;
2016 год - 681 989,9 тыс. рублей;
2017 год - 681 989,9 тыс. рублей.
Объем финансовых средств за счет средств федерального бюджета, в случае их выделения, определяется с учетом распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию региональных программ повышения эффективности бюджетных расходов субъектов Российской Федерации в установленном порядке.
Привлечение средств местных бюджетов и внебюджетных средств для реализации Государственной программы не предусматривается.
Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период.
Ресурсное обеспечение реализации Государственной программы за счет средств республиканского бюджета по годам ее реализации в разрезе мероприятий Государственной программы с указанием кодов бюджетной классификации расходов республиканского бюджета (в ценах соответствующих лет) представлено в Приложении N 6 к Государственной программе.
Ресурсное обеспечение Государственной программы за счет всех источников и прогнозная (справочная) оценка расходов федерального бюджета, республиканского бюджета, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов и юридических лиц на реализацию Государственной программы приведены в Приложении N 7 к Государственной программе.
Раздел VIII.Анализ рисков реализации государственной программы и описание мер управления рисками реализации
Государственной программы
К рискам реализации Государственной программы, которыми могут управлять ответственный исполнитель и соисполнители Государственной программы, уменьшая вероятность их возникновения, следует отнести следующие:
1) институционально-правовые риски, связанные с отсутствием законодательного регулирования основных направлений Государственной программы на региональном уровне и (или) недостаточно быстрым осуществлением институциональных преобразований, предусмотренных Государственной программой;
2) организационные риски, связанные с возникновением проблем в реализации подпрограммы в результате недостаточной квалификации и (или) недобросовестности ответственного исполнителя или соисполнителей, что может привести к неэффективному использованию бюджетных средств, несвоевременному финансированию, невыполнению ряда мероприятий подпрограммы.
Снижению указанных рисков будут способствовать повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей для своевременной и эффективной реализации запланированных мероприятий, координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей и налаживание административных процедур для снижения организационных рисков, а также повышение ответственности главных распорядителей бюджетных средств и получателей бюджетных средств при составлении и исполнении бюджета.
3) финансовые риски, которые связаны с финансированием подпрограмм в неполном объеме за счет бюджетных средств. Данные риски могут возникнуть по причине увеличения дефицита республиканского бюджета, наращивания расходов республиканского бюджета необеспеченными доходами республиканского бюджета.
Их снижению будут способствовать внедрение в практику программного бюджетирования и своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий подпрограммы.
При управлении государственным долгом Республики Калмыкия могут возникнуть риски, связанные с резкими изменениями ситуации на мировом и российском финансовых рынках, что может привести к удорожанию обслуживания долговых обязательств, осуществлению заимствований на менее выгодных для республики условиях, вследствие этого - увеличение объема госдолга и увеличение стоимости обслуживания государственного долга.
4) непредвиденные риски. Реализации подпрограммы также могут угрожать риски, которыми сложно или невозможно управлять в рамках реализации подпрограммы. К ним относятся изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения государственного заказа, осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов, риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса, природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия.
Вышеуказанные риски можно распределить по уровням их влияния на реализацию Государственной программы (таблица 1 ).
Таблица 1
| Наименование риска | Уровень влияния | Меры по снижению риска |
| 1 | 2 | 3 |
| Институционально-правовые риски: отсутствие нормативного регулирования основных мероприятий Государственной программы; недостаточно быстрое формирование механизмов и инструментов реализации основных мероприятий Государственной программы | умеренный | принятие нормативных правовых актов Республики Калмыкия, регулирующих сферу управления государственными финансами, государственным долгом; усиление контроля за осуществлением институционально-правовых преобразований в сфере управления общественными финансами, государственным долгом и государственным имуществом Республики Калмыкия |
| Организационные риски: неактуальность прогнозирования и запаздывание разработки, согласования и выполнения мероприятий Государственной программы; недостаточная гибкость и адаптируемость Государственной программы к изменению мировых тенденций экономического развития, ситуации на финансовых рынках и организационным изменениям органов государственной власти; недобросовестность и недостаточная квалификация ответственного исполнителя или соисполнителей | умеренный | повышение квалификации и ответственности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей Государственной программы для своевременной и эффективной реализации предусмотренных мероприятий; координация деятельности персонала ответственного исполнителя и соисполнителей, налаживание административных процедур для снижения данного риска, усиление контроля за ходом реализации Государственной программы |
| Финансовые риски: дефицит бюджетных средств, необходимых на реализацию Государственной программы, зависимость от привлечения средств из федерального бюджета; недостаточное привлечение внебюджетных заемных средств, необходимых для эффективного управления государственным долгом Республики Калмыкия, увеличение дефицита бюджета | высокий | обеспечение сбалансированного распределения финансовых средств по основным мероприятиям Государственной программы |
| Непредвиденные риски изменение бюджетного и налогового законодательства, а также в сфере размещения государственного заказа; осуществление возврата излишне начисленных и уплаченных налогов; риски ухудшения общей макроэкономической ситуации в стране и мире, ситуации на финансовых рынках вследствие финансового и экономического кризиса; природные и техногенные катастрофы, стихийные бедствия. | высокий | осуществление мониторинга изменения ситуации на финансовых рынках и прогнозирования социальноэкономического развития в двух вариантах с учетом возможного ухудшения экономической ситуации |
Из вышеназванных рисков наибольшее отрицательное влияние на реализацию Государственной программы могут оказать финансовые и непредвиденные риски, которые содержат угрозу невыполнения Государственной программы. Поскольку в рамках реализации Государственной программы практически отсутствуют рычаги управления непредвиденными рисками, наибольшее внимание будет уделяться управлению финансовыми рисками.
Раздел IX.Методика оценки эффективности
Государственной программы
Методика оценки эффективности Государственной программы.
Оценка эффективности реализации Государственной программы будет осуществляться путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых индикаторов Государственной программы (целевой параметр - 100%);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов республиканского бюджета на реализацию Государственной программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее 100%);
3) числа выполненных и планируемых мероприятий плана реализации Государственной программы (целевой параметр - 100%).
ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ
КАЛМЫКИЯ "СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ И ИСПОЛНЕНИЯ
НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО БЮДЖЕТА"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Министерство финансов Республики Калмыкия |
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ |
| Цели подпрограммы | Создание условий для повышения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета |
| Задачи подпрограммы | 1. Обеспечение мониторинга и прогнозирования параметров, определяющих устойчивость и сбалансированность бюджетной системы Республики Калмыкия. 2. Обеспечение роста собственных доходов республиканского бюджета. |
| Сроки и этапы реализации подпрограммы | 2013-2017 годы Этапы не предусмотрены |
| Целевые показатели и индикаторы подпрограммы | 1) Темп роста налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета (к предыдущему году); 2) отклонение исполнения республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам к первоначально утвержденному уровню без учета разовых поступлений; 3) наличие результатов ежегодной оценки эффективности предоставляемых (планируемых) налоговых льгот и ставок налогов; 4) недополученные доходы по региональным налогам в результате действия налоговых льгот, установленных законом Республики Калмыкия, в объеме налоговых доходов республиканского бюджета. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы | Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста собственных доходов республиканского бюджета. 2. Формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений. |
Раздел I.Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
В целях совершенствования планирования и исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета предусматривается реализация мер, в том числе: мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, повышение эффективности администрирования налогов, усиление борьбы с уклонением от их уплаты и погашение недоимки, анализ эффективности применения и оптимизация налоговых льгот, разработка нормативно-правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
Планируемыми результатами реализации настоящей подпрограммы являются: увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета, погашение недоимки по налогам и сборам, зачисляемым в республиканский бюджет.
В Республике Калмыкия в последние годы обеспечен стабильный рост налоговых и неналоговых доходов.
В структуре налоговых доходов республиканского бюджета основные доходные источники, такие как налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, акцизы, налог на совокупный доход, налоги на имущество, составляют более 90% налоговых и неналоговых доходов.
Данные об исполнении республиканского бюджета по налоговым и неналоговым доходам за 2010-2012 года приведены в таблице 1.
Таблица 1
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛНЕНИИ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА ПО ДОХОДАМ ЗА 2010-2012 ГГ.
(млн. рублей)
| Наименование показателя | Факт 2010 г. | Факт 2011 г. | Темп роста, % | Факт 2012 г. | Темп роста, % |
| Налоговые доходы | 1 869,5 | 2 176,3 | 116,4 | 3 758,5 | 172,7 |
| из них: | |||||
| налог на прибыль организаций | 352,0 | 476,5 | 135,3 | 524,7 | 110,1 |
| налог на доходы физических лиц | 606,5 | 663,7 | 109,4 | 2 105,0 | 317,2 |
| акцизы | 642,2 | 686,7 | 106,9 | 676,3 | 98,5 |
| налоги на совокупный доход | 78,9 | 89,7 | 113,7 | 110,0 | 122,7 |
| налоги на имущество | 184,8 | 250,5 | 135,6 | 327,2 | 130,6 |
| Неналоговые доходы | 253,1 | 164,1 | 68,6 | 80,1 | 48,8 |
| Налоговые и неналоговые доходы - всего | 2 122,6 | 2 340,5 | 110,3 | 3 838,6 | 164,0 |
Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета за 2012 год исполнены в сумме 3 838,6 млн. рублей, что составляет 87,1% уточненных годовых назначений (4 409,0 млн. рублей). Отклонение от планового показателя составило (-) 570,4 млн. рублей.
В сравнении с исполнением за 2011 год объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 1 498,1 млн. рублей или 64,0%, что в основном обусловлено ростом поступлений по трем доходообразующим источникам, увеличение по которым составило 1 520,2 млн. рублей.
Возможность повторения кризисных явлений на мировом рынке требует ответственного подхода при проведении мероприятий в части повышения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
В рамках проводимой налоговой политики в республике планируются увеличение налогооблагаемой базы за счет оптимизации налоговых льгот, принятие мер в области налогового администрирования, повышение налоговых ставок, введение налога на недвижимость.
Раздел II.Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
повышение бюджетного потенциала Республики Калмыкия за счет роста собственных доходов республиканского бюджета;
формирование информационной базы о доходах республиканского бюджета для принятия управленческих решений.
Раздел III.Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование планирования налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.
В рамках реализации данного мероприятия проводится:
1) разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам совершенствования планирования налоговых и неналоговых доходов;
2) мониторинг поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет;
3) разработка и подготовка прогнозных расчетов налоговых и неналоговых доходов в целях составления проекта республиканского бюджета, уточнения и внесения поправок по показателям налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета в ходе исполнения республиканского бюджета;
4) осуществление методического руководства деятельностью главных администраторов доходов республиканского бюджета;
5) взаимодействие с главными администраторами доходов республиканского бюджета по формированию доходной части бюджета;
6) экспертиза и оценка прогноза поступлений местных бюджетов;
7) анализ состояния задолженности по платежам в бюджеты всех уровней;
8) проверка отчетности, составление аналитических материалов к ней.
Основное мероприятие 1.2. Повышение доходной базы, уточнение республиканского бюджета в ходе его исполнения с учетом поступлений доходов в республиканский бюджет.
Данным мероприятием предусмотрен комплекс мер, направленных на увеличение поступлений налоговых и неналоговых доходов в республиканский бюджет, в том числе:
1) разработка нормативных правовых актов, способствующих увеличению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета
2) подготавливается анализ доходной базы республиканского бюджета и консолидированного бюджета Республики Калмыкия, структуры налоговых поступлений, формируются предложения по их увеличению;
3) составляется анализ структуры налогового потенциала Республики Калмыкия, государственной собственности Республики Калмыкия, поступлений доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы Республики Калмыкия;
4) анализ применения налоговых льгот, их эффективности и целесообразности введения или отмены;
5) осуществляется внесение предложений по увеличению налоговых поступлений, доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Республики Калмыкия;
6) подготавливаются аналитические материалы по исполнению налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета;
7) осуществляется контроль за исполнением нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Калмыкия по налогам и налоговой политике;
8) разработка плана мероприятий по дополнительной мобилизации налогов и сборов, а так же иных обязательных платежей в республиканский бюджет;
9) мониторинг и реализация Плана мероприятий по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия и бюджетов муниципальных образований до 2015 года, утвержденного постановлением Правительства Республики Калмыкия от 10.09.2012 г. N 327 (в части увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета Республики Калмыкия).
Раздел IV.Общая характеристика мер государственного и правового регулирования
В рамках подпрограммы планируется совершенствование правового регулирования в сфере реализации подпрограммы в рамках основных мероприятий (Приложение 4 ).
Раздел V.Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы
Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы не предусматриваются.
Раздел VI.Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер управления рисками реализации подпрограммы
Риски реализации подпрограммы следующие:
изменение бюджетного и налогового законодательства;
несвоевременное и неполное исполнение республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства;
повышение риска неисполнения налогоплательщиками налоговых обязательств;
сохранение существенных рисков принятия ошибочных управленческих решений;
ухудшение динамики основных макроэкономических показателей, в том числе повышение инфляции и снижение темпов экономического роста.
ПАСПОРТ
ПОДПРОГРАММЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ
"ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ"
| Ответственный исполнитель подпрограммы | Министерство финансов Республики Калмыкия |
| Программно-целевые инструменты подпрограммы | В рамках подпрограммы не предусмотрена реализация ведомственных целевых программ |
| Цели подпрограммы | Создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Калмыкия |
| Задачи подпрограммы | 1. Нормативное правовое регулирование бюджетного процесса Республики Калмыкия. 2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета. 3. Развитие механизмов межбюджетного регулирования. 4. Развитие общедоступных информационных ресурсов. |
| Сроки и этапы реализации подпрограммы | 2013-2017 годы Этапы не предусмотрены |
| Целевые показатели и индикаторы подпрограммы | 1) Своевременная подготовка и внесение в Правительство Республики Калмыкия проекта закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период; 2) отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам республиканского бюджета; 3) доля автоматизации основных этапов бюджетного процесса; 4) средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета на основе утвержденной методики; 5) доля муниципальных образований Республики Калмыкия с высоким качеством управления муниципальными финансами; 6) эффективность выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований; 7) отношение фактического объема финансирования расходов республиканского бюджета, направленных на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов), к их плановому объему на соответствующий год; 8) наличие утвержденной методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности; 9) наличие утвержденной методики распределения дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований. |
| Объемы бюджетных ассигнований подпрограммы | Средства республиканского бюджета, всего - 2 461 612,6 тыс. рублей, в том числе по годам: 2013 год - 449 380,0 тыс. рублей; 2014 год - 327 876,8 тыс. рублей; 2015 год - 460 392,6 тыс. рублей; 2016 год - 611 981,6 тыс. рублей; 2017 год - 611 981,6 тыс. рублей. Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период |
| Ожидаемые результаты реализации подпрограммы | 1. Повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов. 2. Своевременная подготовка проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта Закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета. 3. Повышение качества организации исполнения республиканского бюджета. |
Раздел I.Общая характеристика сферы реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития
Целью подпрограммы является создание оптимальных условий для обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Республики Калмыкия. Достижение данной цели возможно путем нормативного правового регулирования бюджетного процесса Республики Калмыкия, совершенствования планирования и исполнения республиканского бюджета, развития механизмов межбюджетного регулирования.
Основные проблемы в сфере реализации подпрограммы связаны с нормативным регулированием бюджетного процесса, реализацией принципов эффективного и ответственного управления общественными финансами, что предполагает четкое и однозначное определение ответственности и полномочий участников бюджетного процесса, в том числе органов исполнительной власти Республики Калмыкия, осуществляющих организацию составления и исполнения бюджета, а также развитие стимулов для правомерного и качественного управления муниципальными финансами.
Прогноз развития сферы реализации подпрограммы непосредственно связан со сценарными условиями прогноза социально-экономического развития Республики Калмыкия в 2013-2015 годах, направленных на повышение устойчивости экономики республики.
В Республике Калмыкия в последние годы идет планомерный процесс реформирования региональных и муниципальных финансов. Проведена определенная работа по формированию нормативно-правовой и организационной базы по регулированию бюджетных правоотношений, в том числе внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, новых финансовых механизмов обеспечения государственных (муниципальных) учреждений, осуществлен переход на планирование республиканского бюджета на трехлетний период, внедряется автоматизация планирования республиканского бюджета. Основной целью проводимых преобразований является повышение качества и эффективности управления региональными финансами.
В результате утверждения Программы Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года и реализации региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов начат новый этап совершенствования нормативно-правового регулирования в сфере бюджетного процесса в части перехода к формированию и исполнению бюджета в "программном формате".
В целом переход к среднесрочному "программному" бюджету позволит увязать формирование бюджета с целями и результатами государственной политики, повысить ответственность и одновременно самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств, и в результате - повысить эффективность бюджетных расходов.
На современном этапе основными направлениями дальнейшего реформирования сферы государственных финансов и совершенствования бюджетной политики являются:
развитие программно-целевых принципов бюджетного планирования в рамках государственных программ Республики Калмыкия, бюджетирования, ориентированного на достижение результата;
отработка финансовых механизмов обеспечения выполнения государственных заданий государственными учреждениями Республики Калмыкия, повышение качества оказания государственных услуг;
расширение применения современных информационно-коммуникационных технологий для формирования и совершенствования интегрированной системы управления общественными финансами в Республике Калмыкия.
Раздел II.Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи и показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты и срок реализации подпрограммы
Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для программы в целом.
Достижение цели подпрограммы требует решения ее задач путем реализации соответствующих основных мероприятий подпрограммы.
Состав целей и задач подпрограммы приведен в ее паспорте.
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы:
повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов;
своевременная подготовка проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период и проекта Закона Республики Калмыкия об исполнении республиканского бюджета;
повышение качества организации исполнения республиканского бюджета.
Раздел III.Характеристика основных мероприятий подпрограммы
Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и Государственной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение индикаторов эффективности подпрограммы.
Подпрограмма объединяет 5 основных мероприятий.
Основное мероприятие 2.1. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса и совершенствование бюджетного законодательства.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:
разработка нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия;
согласование нормативных правовых актов Республики Калмыкия по вопросам правового регулирования в сфере бюджетного устройства и бюджетного процесса Республики Калмыкия, разработанных государственными органами Республики Калмыкия;
реализация предусмотренных законодательством изменений, касающихся правовых основ деятельности государственных и муниципальных учреждений, в том числе выполнение плана мероприятий по совершенствованию правового положения государственных (муниципальных) учреждений, а также осуществление мониторинга внедрения новых механизмов оказания и финансового обеспечения государственных и муниципальных услуг;
проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета и усовершенствование методики ее проведения;
В части перевода республиканского бюджета на программную структуру планируется:
корректировка нормативных правовых актов Республики Калмыкия, регулирующих порядок составления проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете;
корректировка организации исполнения республиканского бюджета;
разработка и внедрение новой классификации целевых статей расходов республиканского бюджета, обеспечивающей увязку мероприятий государственных программ Республики Калмыкия с их финансированием.
Основное мероприятие 2.2. Организация планирования и исполнения республиканского бюджета.
Результатом реализации данного основного мероприятия является принятый в установленные сроки и соответствующий требованиям бюджетного законодательства Закон Республики Калмыкия о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период.
Непосредственные результаты регулятивной деятельности в рамках основного мероприятия выражаются в следовании принципам ответственного управления общественными финансами, предполагающими введение среднесрочного финансового планирования, анализа и управления рисками в бюджетно-налоговой сфере, улучшение качества прогнозирования основных параметров республиканского бюджета на средне- и долгосрочную перспективу.
В рамках реализации основного мероприятия Министерство:
организует составление проекта Закона Республики Калмыкия о республиканском бюджете и материалов к нему;
разрабатывает проект основных направлений бюджетной и налоговой политики Республики Калмыкия;
ведет реестр расходных обязательств Республики Калмыкия и свод реестров расходных обязательств муниципальных образований Республики Калмыкия;
организует методологическое руководство работой главных распорядителей средств республиканского бюджета при подготовке проекта республиканского бюджета;
устанавливает порядок ведения сводной бюджетной росписи республиканского бюджета, бюджетных росписей главных распорядителей средств республиканского бюджета, кассового плана исполнения республиканского бюджета;
доводит бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств до главных распорядителей средств республиканского бюджета;
составляет кассовый план исполнения республиканского бюджета и обеспечивается внесение в него изменений;
обеспечивает исполнение республиканского бюджета;
формирует отчетность об исполнении республиканского бюджета, консолидированного бюджета Республики Калмыкия;
обеспечивает исполнение судебных актов по искам к Республике Калмыкия;
обеспечивает организацию управления Резервным фондом Правительства Республики Калмыкия.
Основное мероприятие 2.3. Осуществление мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа), направленных на обеспечение их сбалансированности и повышение уровня бюджетной обеспеченности.
В рамках данного мероприятия планируется реализация мер финансовой поддержки бюджетов муниципальных районов (городского округа) в целях повышения уровня их сбалансированности и бюджетной обеспеченности, укрепления финансовой базы для исполнения расходных обязательств органами местного самоуправления и устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством обеспечивается:
1) финансовое обеспечение государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) и субвенций на осуществление государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений.
В целях выполнения данного мероприятия Министерством:
вносятся изменения по уточнению методики распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;
осуществляется сбор данных, необходимых для расчета распределения дотаций;
проводится согласование исходных данных для распределения межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета;
осуществляются расчеты распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности районных муниципальных образований (городского округа) Республики Калмыкия, субвенций по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений Республики Калмыкия;
вносятся предложения по установлению дополнительных нормативов отчислений в местные бюджеты от налога на доходы физических лиц, подлежащего зачислению в республиканский бюджет;
оказывается методическая и консультативная помощь органам местного самоуправления Республики Калмыкия по вопросам осуществления государственных полномочий.
2) Поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
предоставляются дотации в установленном порядке на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в случае недостаточности налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов для финансового обеспечения социально значимых расходных обязательств местных бюджетов;
составляется ежемесячная отчетность об исполнении консолидированного бюджета Республики Калмыкия в части исполнения бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия;
организуется проверка и корректировка справочной таблицы к месячной и годовой отчетности, предоставляемой муниципальными образованиями Республики Калмыкия;
осуществляется прием и проверка годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований Республики Калмыкия.
3) Финансовое обеспечение исполнения органами местного самоуправления Республики Калмыкия полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
распределяются субвенции, поступающие в бюджет Республики Калмыкия из федерального бюджета на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты (далее - субвенции), по сельским поселениям Республики Калмыкия;
принимаются, обрабатываются и представляются в органы государственной власти Российской Федерации ежеквартальные отчеты органов местного самоуправления Республики Калмыкия о расходовании субвенций.
4) Поддержание стабильного уровня управления муниципальными финансами Республики Калмыкия.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством:
предусматривается распределение грантов муниципальным образованиям в соответствии с Указом Главы Республики Калмыкия от 19 июля 2010 г. N 220 "О грантах муниципальным образованиям Республики Калмыкия в целях содействия достижению и (или) поощрения достижения наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов Республики Калмыкия" на основе оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа и муниципальных районов;
разрабатывается порядок предоставления иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований Республики Калмыкия, определенных Министерству, на очередной финансовый год и на плановый период;
проводится анализ использования муниципальными образованиями Республики Калмыкия средств межбюджетных трансфертов, предоставляемых из республиканского бюджета.
Основное мероприятие 2.4. Развитие информационно-коммуникационных технологий.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством планируется:
обеспечение сопровождения и модернизация программных комплексов по планированию и исполнению республиканского и местных бюджетов в рамках функционирования Единой системы управления бюджетным процессом Республики Калмыкия;
обеспечение перехода к централизации функций исполняемых государственными учреждениями Республики Калмыкия по ведению бюджетного (бухгалтерского) учета и отчетности, планированию финансово-хозяйственной деятельности и финансово-экономическому анализу;
обеспечение сопровождения и модернизации программного комплекса по формированию аналитической отчетности о финансовом и экономическом состоянии Республики Калмыкия, используемой в качестве системы поддержки принятия управленческих решений для руководителей всех уровней;
обеспечение сопровождения и развитие системы электронного документооборота по исполнению республиканского бюджета;
обеспечение взаимодействия с разработчиками программных комплексов, постановка задач по доработке и развитию программных комплексов;
создание электронных архивов по исполнению республиканского бюджета;
осуществление подготовки предложений и разработка документов по совершенствованию технологического процесса планирования и исполнения республиканского бюджета;
обеспечение защиты информации, используемой в процессе электронного обмена по планированию и исполнению республиканского и местных бюджетов;
обеспечение мероприятий по внедрению государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах;
повышение открытости и прозрачности общественных финансов, в том числе организация работ по формированию единого портала в сфере управления общественными финансами;
разработка и публикация в сети "Интернет" "бюджета для граждан", под которым понимается документ (аналитический материал), разрабатываемый и публикуемый в открытом доступе в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, заслуживающей доверия, доступной и простой для понимания форме.
Основное мероприятие 2.5. Обучение и переподготовка государственных гражданских служащих в сфере повышения эффективности бюджетных расходов.
В рамках реализации данного мероприятия Министерством планируется:
проведение мероприятий по профессиональной подготовке, переподготовке и повышению квалификации государственных гражданских служащих Республики Калмыкия;
проведение мероприятий по участию в обеспечении профессиональной подготовки, переподготовки и повышению квалификации муниципальных служащих;
проведение совещаний, семинаров в сфере повышения эффективности бюджетных расходов;
проведение мероприятий (совещаний, конференций, семинаров и др.) в рамках сотрудничества с научными учреждениями;
проведение обучения специалистов Министерства, главных распорядителей средств республиканского бюджета, муниципальных образований Республики Калмыкия и государственных учреждений Республики Калмыкия по работе с программными комплексами;
участие в мероприятиях по информированию общественности об экономической деятельности организаций государственного сектора, а также применению новых бюджетных технологий, ориентированных на различные слои населения, а также по повышению уровня финансовой грамотности населения в вопросах формирования и исполнения бюджетов.